PAOLO BOSI, MARIA CECILIA GUERRA I tributi nell’economia italiana Edizione 2015, il Mulino

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Prefazione

Introduzione

I. Un quadro delle imposte in Italia

II. Le imposte erariali sul reddito

III. L’imposta personale sul reddito: equità ed efficienza

1. La scelta della base imponibile

2. La scelta tra imponibile e monetario o reale

3. La scelta tra reddito effettivo e reddito normale

4. La scelta dell’unità impositiva

IV. L’imposta personale sul reddito: l’Irpef

1. Generalità

2. La determinazione del reddito imponibile

3. Strumenti di accertamento presuntivo

4. Evasione ed erosione dell’Irpef

5. La determinazione dell’imposta

6. La tassazione separata dei redditi a formazione pluriennale

7. Misura della progressività e degli effetti redistributivi dell’Irpef

8. Il «fiscal drag»

V. La tassazione dei redditi di impresa

1. Equità ed efficienza della tassazione delle imprese

2. La tassazione dei redditi di impresa in Italia

VI. La tassazione dei redditi delle attività finanziarie

1. Premessa

2. I redditi di capitale

3. I redditi diversi (plusvalenze e proventi dei prodotti derivati)

4. Le modalità di prelievo

5. Il risparmio previdenziale e assicurativo

6. Il coordinamento della tassazione dei redditi finanziari in presenza di liberalizzazione valutaria

7. Tassazione patrimoniale dei valori mobiliari

VII. Le imposte indirette erariali

VIII. L’imposta generale sugli scambi: l’Iva

1. Le imposte generali sugli scambi e l’imposta sul valore aggiunto

2. Aspetti istituzionali dell’Iva

3. Il coordinamento dell’Iva all’interno della Comunità Europea

IX. Le imposte regionali e locali

1. Un quadro delle imposte locali

2. L’Irap

3. L’imposta unica comunale (Iuc)

4. L’imposta sul valore degli immobili situati all’estero (Ivie)

5. Le addizionali regionali e comunali all’Irpef e i tributi minori comunali

X. Le modalità di dichiarazione e di versamento delle imposte

1. La dichiarazione

2. Il versamento

3. La trasmissione telematica delle dichiarazioni

Bibliografia

da il Mulino – Volumi – PAOLO BOSI, MARIA CECILIA GUERRA,