Chi non avesse letto il primo articolo può andare a leggerlo facendo click qui; il secondo articolo invece lo trovate qui.
Qui sotto riportiamo lo schema di sintesi da seguire per procedere step by step alla costruzione del modello, che progressivamente si arricchisce di elementi, dati e nuovi fogli di lavoro in excel:
In questa terzo step procediamo all'inserimento del modulo vendite, procedendo sempre con la fase Input, per passare all'elaborazione dei fogli di calcolo e al collegamento con i 3 prospetti principali.
A fine lavoro come sempre passiamo alla verifica del buon esito, controllando quanto segue:
- non ci deve essere squilibrio tra attivo e passivo delloStato Patrimoniale
- il risultato finale del cash flow, deve riportare la variazione banche nel periodo (delta tra le poste banche iniziali e finali in stato patrimoniale.
Fase di Input:
Ricordiamo che la pianificazione delle quantità vendute è stata già inserita nello fase 2.
Procediamo pertanto alle seguenti attività:
- Inseriamo il prezzo unitario di ogni singolo prodotto, e gli incrementi percentuali nei mesi previsti;
- Inseriamo aliquota iva e giorni di dilazione concessa ai clienti per singolo prodotto;
Fogli di calcolo :
1) Sheet "E_Vendite":
- calcoliamo il fatturato mensile: prezzo x quantità;
- calcoliamo il debito iva; fatturato x aliquota iva;
- calcoliamo i crediti commerciali , utilizzando la funzione logica “if,” che verifica quali sono i giorni di dilazione concessa e calcola i relativi crediti;
- calcoliamo gli incassi applicando la seguente formula:fatturato+crediti commerciali + variazione crediti commerciali;
2) Sheet "L_Iva":
Il prospetto viene ora alimentato anche dalla voce "debiti iva", a cui viene sommato il credito iva già inserito.
Lo sheet calcola l'iva di competenza, l'eventuale liquidazione e il relativo credito e debito iva;
3) Sheet "L_Banca":
Riprende gli incassi , e sommandolo alle voci precedenti calcola il saldo Banca da riportare in Stato patrimoniale;
Prospetti di riepilogo :
- Stato Patrimoniale: vengono movimentate le voci crediti commerciali, banca/cassa, credito o debito iva, utile di esercizio riportato dal conto economico;
- Conto Economico: viene movimentata la voce fatturato;
- Cash flow: si modifica in automatico sulla base della variazione delle poste patrimoniale ed economiche;
Verifica:
Delta Attivo e Passivo Stato Patrimoniale sono ok (celle di controllo 0); Cash flow ok .
Nella fase 4 illustreremo il modulo Investimenti.
Qui sotto potete procedere al download del template appena descritto:
Download
A cura di Gianluca Imperiale - www.bpexcel.it