Ricordiamoci di tenere sempre bene presente lo schema di sintesi:
Si procede con l'nserimento del modulo Investimenti, sempre con la stessa metodologia:
Input-> Elaborazioni-> Collegamento con i prospetti di Riepilogo.
La Fase di Input prevede i seguenti step:
- Inseriamo Anagrafica: descrizione Investimento, la categoria di appartenenza (da scegliere nel menu a tendina), aliquota Iva, anni di ammortamento;
- Inseriamo il costo del bene (al netto dell’iva) nel mese in cui effettueremo l’acquisto;
- Inseriamo le uscite relative ai pagamenti (comprensive di Iva in questo caso ), nel periodo in cui si manifestano;
I Fogli di calcolo sono i seguenti:
1) Sheet "E_Investimenti”
- calcoliamo il credito Iva relativamente agli acquisti relativi ai cespiti;
- calcoliamo il debito verso fornitori immobilizzazioni: acquisto cespiti + iva – pagamenti.
2) Sheet "E_Ammortamenti”
- calcoliamo l’ammortamento relativamente agli investimenti inseriti;
- calcoliamo il fondo ammortamento, sommando gli ammortamenti nei diversi periodi.
3) Sheet "L_Iva":
Il prospetto viene ora alimentato anche dalla voce "credito iva per acquisto cespiti". Lo sheet, tenendo conto di questa e delle altre voci iva precedentemente determinate, calcola l'iva di competenza, l'eventuale liquidazione e il relativo credito e debito iva;
4) Sheet "L_Banca":
E’ stata aggiunta la voce relativa alle uscite per il pagamento dei fornitori innobilizzazioni , voce che sommata alle voci precedenti calcola il saldo Banca da riportare in Stato patrimoniale;
A ivello di Prospetti di riepilogo qui di seguito sono evidenziate le variaizoni apportate e relative movimentazioni sia per lo Stato Patrimoniale che per il Conto Economico.
- Stato Patrimoniale: vengono movimentate le voci :
1. Immobilizzazioni materiali e immateriali, sono alimentate in automatico sulla base della categoria scelta in fase di input;
2. Fondo immobilizzazioni materiali e immateriali, anche queste come per la voce immobilizzazioni sono alimentate in automatico sulla base della categoria scelta in fase di input;
3. debiti fornitori immobilizzazioni;
4. Banca/cassa collegato al saldo presente nel foglio “L_Banca”;
5. Credito o debito iva collegato al saldo presente nel foglio “L_Iva”;
6. utile di esercizio riportato dal conto economico;
Per il Conto Economico: vengono movimentate le voci ammortamento materiale ed immateriale.;
- Cash flow: si modifica in automatico sulla base della variazione delle poste patrimoniale ed economiche;
Verifica:
Il Delta Attivo e Passivo Stato dello Patrimoniale sono ok (celle di controllo 0); Cash flow ok .
Per scaricare gratuitamente il modello excel, procedere qui sotto:
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A cura di Gianluca Imperiale - www.bpexcel.it