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Qui sotto riportiamo lo schema di sintesi da seguire per procedere step by step alla costruzione del modello, che progressivamente si arricchisce di elementi, dati e nuovi fogli di lavoro in excel:
In questa terzo step procediamo all'inserimento del modulo vendite, procedendo sempre con la fase Input, per passare all'elaborazione dei fogli di calcolo e al collegamento con i 3 prospetti principali.
A fine lavoro come sempre passiamo alla verifica del buon esito, controllando quanto segue:
- non ci deve essere squilibrio tra attivo e passivo delloStato Patrimoniale
- il risultato finale del cash flow, deve riportare la variazione banche nel periodo (delta tra le poste banche iniziali e finali in stato patrimoniale.
Fase di Input:
Ricordiamo che la pianificazione delle quantità vendute è stata già inserita nello fase 2.
Procediamo pertanto alle seguenti attività:
- Inseriamo il prezzo unitario di ogni singolo prodotto, e gli incrementi percentuali nei mesi previsti;
- Inseriamo aliquota iva e giorni di dilazione concessa ai clienti per singolo prodotto;
Fogli di calcolo :
1) Sheet "E_Vendite":
- calcoliamo il fatturato mensile: prezzo x quantità;
- calcoliamo il debito iva; fatturato x aliquota iva;
- calcoliamo i crediti commerciali , utilizzando la funzione logica “if,” che verifica quali sono i giorni di dilazione concessa e calcola i relativi crediti;
- calcoliamo gli incassi applicando la seguente formula:fatturato+crediti commerciali + variazione crediti commerciali;
2) Sheet "L_Iva":
Il prospetto viene ora alimentato anche dalla voce "debiti iva", a cui viene sommato il credito iva già inserito.
Lo sheet calcola l'iva di competenza, l'eventuale liquidazione e il relativo credito e debito iva;
3) Sheet "L_Banca":
Riprende gli incassi , e sommandolo alle voci precedenti calcola il saldo Banca da riportare in Stato patrimoniale;
Prospetti di riepilogo :
- Stato Patrimoniale: vengono movimentate le voci crediti commerciali, banca/cassa, credito o debito iva, utile di esercizio riportato dal conto economico;
- Conto Economico: viene movimentata la voce fatturato;
- Cash flow: si modifica in automatico sulla base della variazione delle poste patrimoniale ed economiche;
Verifica:
Delta Attivo e Passivo Stato Patrimoniale sono ok (celle di controllo 0); Cash flow ok .
Nella fase 4 illustreremo il modulo Investimenti.
Qui sotto potete procedere al download del template appena descritto:
Download
A cura di Gianluca Imperiale - www.bpexcel.it
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