Piano economico finanziario in excel 9a parte

Nono appuntamento con la pianificazione economico finanziaria e la costruzione step by step di un modello excel a supporto delle vostre analisi e monitoraggi. Questa serie di articoli sono a cura di Gianluca Imperiale, founder del blog www.bpexcel.it. Nel precedente articolo si è parlato di un argomento molto delicato e anche in parte "odiato" come quello delle imposte e di come costruire un valido propsetto per una società di capitali. Oggi Gianluca Imperiale, ci parla di Capitale sociale, distribuzione degli utili, report annual e indicatori di perfomance.
Procediamo step by step, avendo sempre ben presente la nostra mappa concettuale, che ci guida in questa costruzione step by step del modello excel e che ritorvate qui sotto:

Analizziamo ora i vari punti:
-    Capitale Sociale: abbiamo inserito lo sheet di Input del capitale sociale. L’importo inserito mensilmente come aumento del capitale sociale è da considerarsi una variazione prettamente patrimoniale. Le poste che si movimenteranno sono la Banca in entrata, e il capitale netto per la quota di aumento del capitale sociale stesso. Effettuando questi 2 collegamenti possiamo notare come il delta tra attivo e passivo venga sempre rispettato; Il conto economico rimane invariato, mentre il cash flow evidenzierà la movimentazione positiva in riferimento all’entrata del capitale sociale;
-    Distribuzione Utili: nello stesso sheet di input, inseriamo anche la quota di distribuzione utili, diamo evidenza del reddito netto che si è maturato nell’anno in maniera da inserire come distribuzione utile una quota che non superi il reddito netto. Anche questa è una variazione patrimoniale. Avremo in banca uscite per distribuzione utili, e nel capitale netto una minor riport di utili relativamente agli esercizi precedenti, pari proprio all’utile distribuito. Il conto economico non sarà impattato, mentre il cash flow evidenzierà l’uscita relativamente all’importo relativo alla distribuzione di utili;
-    Report annuali: oltre al dettaglio mensile dei 3 report principali, abbiamo inserito anche i prospetti annuali di Stato Patrimoniale, Conto Economico e Cah Flow.
-    Indicatori: sono stati inseriti una serie di indicatori che ci permetteranno poi in seguito una miglior analisi della performance aziendale. Per poterli calcolare abbiamo come prima cosa suddiviso lo stato patrimoniale ed il conto economico in blocchi. Siamo andati poi a calcolarci utilizzando i blocchi, gli indicatori di redditività, produttività e liquidità.

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Articolo a cura di Gianluca Imperiale - bexcel.it