Piano economico finanziario in excel - parte 4

Proseguiamo la costruzione di un modello di piano economico finaziario con l'ausilio dello strumento Excel. In questo 4° appuntamento, Gianluca Imperiale, founder di www.bpexcel.it, blog economico aziendale focalizzato sulle tematiche relative al business plan, introduce il modulo Investimenti. Per chi si fosse perso la terza parte dedicata al odulo vendite, suggeriamo di leggerla, facendo click qui.
Ricordiamoci di tenere sempre bene presente lo schema di sintesi:

Si procede con l'nserimento del modulo Investimenti, sempre con la stessa metodologia:
 Input-> Elaborazioni-> Collegamento con i prospetti di Riepilogo.
La Fase di Input prevede i seguenti step:
- Inseriamo Anagrafica:  descrizione Investimento, la categoria di appartenenza (da scegliere nel menu a tendina), aliquota Iva, anni di ammortamento;
- Inseriamo il costo del bene (al netto dell’iva) nel mese in cui effettueremo l’acquisto;
- Inseriamo le uscite relative ai pagamenti (comprensive di Iva in questo caso ), nel periodo in cui si manifestano;
I Fogli di calcolo sono i seguenti:
1) Sheet "E_Investimenti”

- calcoliamo il credito Iva relativamente agli acquisti relativi ai cespiti;
- calcoliamo il debito verso fornitori immobilizzazioni: acquisto cespiti + iva – pagamenti.
2) Sheet "E_Ammortamenti”
- calcoliamo l’ammortamento relativamente agli investimenti inseriti;
- calcoliamo il fondo ammortamento, sommando gli ammortamenti nei diversi periodi.
3) Sheet "L_Iva":
Il prospetto viene ora alimentato anche dalla voce "credito iva per acquisto cespiti". Lo sheet, tenendo conto di questa e delle altre voci iva precedentemente determinate, calcola  l'iva di competenza, l'eventuale liquidazione e il relativo credito e debito iva;
4) Sheet "L_Banca":
E’ stata aggiunta la voce relativa alle uscite per il pagamento dei fornitori innobilizzazioni  , voce che sommata alle voci precedenti calcola il saldo Banca da riportare in Stato patrimoniale;

A ivello di Prospetti di riepilogo qui di seguito sono evidenziate le variaizoni apportate e relative movimentazioni sia per lo Stato Patrimoniale che per il Conto Economico.
- Stato Patrimoniale: vengono movimentate le voci :
1.    Immobilizzazioni materiali e immateriali,  sono alimentate in automatico sulla base della categoria scelta in fase di input;
2.    Fondo immobilizzazioni materiali e immateriali, anche queste come per la voce  immobilizzazioni sono alimentate in automatico sulla base della categoria scelta in fase di input;
3.    debiti fornitori immobilizzazioni;
4.    Banca/cassa collegato al saldo presente nel foglio “L_Banca”;
5.    Credito o debito iva collegato al saldo presente nel foglio “L_Iva”;
6.     utile di esercizio riportato dal conto economico;
Per il Conto Economico: vengono movimentate le voci ammortamento materiale ed immateriale.;
- Cash flow: si modifica in automatico sulla base della variazione delle poste patrimoniale ed economiche;
Verifica:
Il Delta Attivo e Passivo Stato dello Patrimoniale sono ok (celle di controllo 0); Cash flow ok .
Per scaricare gratuitamente il modello excel, procedere qui sotto:
Download
A cura di Gianluca Imperiale - www.bpexcel.it